194.企业资金管理

    企业的资金管理主要是指企业资金配置、使用效率以及安全监管3个方面。

    （1）资金配置管理

    企业资金是企业最重要的资源之一，谈到资源我们自然想到的是资源安全性、可用性、效率性。如何对资源进行合理配置，是发挥资源效率的关键所在，资金资源也不例外。企业资金配置管理应注意以下3个方面：①企业资金资源现占用哪几个方面？

    ②企业现有的资金资源配置是否合理？

    ③如何进一步优化资金配置？

    （2）资金使用效率管理

    合理配置企业的资金资源并不是资金管理的目的，而只是一个管理资金的手段。企业资金管理的目的是为企业创造更多的效益，要创造更多的效益必须提高资金的使用效率。要提高资金的使用效率，就必须降低资金用量，加强对资金流动性管理，提高单位资金的获利能力。资金使用效率管理主要表现在以下几个方面：①降低各项成本、费用支出。

    ②压缩库存，加速资金周转。

    ③压缩应收账款，减少呆坏账的发生率。

    ④加速结算，减少结算占用。

    ⑤压缩生产资金占用。

    ⑥提高固定资产利用率。

    总之，企业资金效率的管理是企业管理中一个系统工程，也是一个关键管理工程。作为企业资金管理的财务部门应密切与企业其他管理部门的配合，在企业供、产、销、人、财、物各个方面，从投资、产品设计到售后服务各个环节都要为提高资金的使用效率协调一致，只有这样才能真正做好企业资金使用效率管理。

    （3）资金安全监管

    企业资金的安全性是任何企业资金管理过程中不可忽视的一个问题，因为资金配置、资金效率都要建立在首先保证其运行安全的基础之上。企业资金安全管理的关键是建立安全保障机制，并保证这一机制有效运行。

    中远集团拥有的船队规模排名世界第二位，其中集装箱船舶运力位居世界第七；干散货船位居世界第一；杂货船位居世界第二。在航运相关业方面，中远已成为世界第八大集装箱码头经营商；中远修船业也已在国内处于领先地位并进入世界一流行列。

    为了保证中远集团的资金管理，中远集团下设结算中心和财务公司。结算中心是集团管理的职能部门，财务公司是独立的金融机构、法人实体，财务公司对结算中心有业务指导关系，重大资金调度决策由集团资金计划部制定。中远集团总公司对结算中心和财务公司都有人事任免权。

    在具体运作上，青岛、上海、广州、天津结算中心统筹集中各成员单位的资金，并将统筹集中资金的50％上缴至总结算中心。

    与银行之间的收款协议根据业务情况而定，可以一天集中一次，一个星期集中一次，也可以达到一定余额集中，甚至可以实时结算。考虑到业务的实际情况，现在中远集团采用的方式是每日资金集中一次。

    企业可以通过改进产品设计、改善采购链管理、加强生产管理来降低成本和费用支出，以达到提高资金使用效率的目的。